成衣業者涉虛設海外公司作假帳詐貸134億　台北地院一審判20年

判決結果

台北地方法院29日宣判成衣加工業者方悅服飾集團詐貸案。據報導，集團負責人王女依銀行法等罪，被判處有期徒刑20年。檢方共起訴王女等5人及方悅、方富等5家公司，其餘被告被判處有期徒刑，法人部分則判處罰金2億元至9億元不等。全案仍可上訴。

報導對其餘被告刑期的說法略有出入，一說為2年至12年，一說為2年至16年，實際內容仍待法院判決書確認。

起訴指控的經過

據檢方起訴內容，王女因遭同行倒帳約2500萬元，又投資目標可贖回遠期契約（TRF）虧損約2.5億元，資金調度出現困難。在會計人員建議下，她設立海外帳戶及17家虛設公司，其中13家負責向方悅下單採購，另外4家負責出貨給下游。

檢方指出，2007年至2020年5月間，王女以不實的交易發票及裝箱單據，製造虛偽的三角循環貿易，並由會計師出具不實財務簽證報告，向台銀等25家銀行及4家民間租賃業者申貸，以借新還舊方式累計貸款134億元。

案發與偵辦

後來公司出現跳票，金融機構發現王女無力償還，已開始循民事途徑追討。據報導，王女在被害金融機構發現前主動向檢調自首。案發後有11億元呆帳。檢方依違反銀行法、詐欺等罪嫌起訴。

另據報導，一名林姓會計師雖涉嫌協助製作假帳，但檢方認為無證據顯示其知悉假帳將用於詐貸，因此給予緩起訴處分。方悅集團以成衣加工製造為主要業務，據報導目前已陸續收攤。